2025년 1월 경리달력 : 월별 세무일정

025년 1월, 사업자와 경리 담당자라면 반드시 알아야 할 세무 일정이 있습니다. 부가가치세 신고, 원천세 납부 등 각종 세무 마감일은 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로 정확한 일정을 파악해 대비하는 것이 중요합니다. 또한, 2025년에 새롭게 적용되는 세무 규정과 변경사항도 확인해야 합니다. 이번 글에서는 2025년 1월의 핵심 세무 일정과 함께 유의사항, 세무 신고 팁까지 상세히 설명드립니다. 이 글을 참고하셔서 실수 없이 세무 관리를 완벽하게 준비해보세요!

신고·납부 기한일이 공휴일·토요일 또는 근로자의 날 에 해당할 때는 국세기본법 제5조(기한의특례) 규정에 따라  공휴일·토요일 또는 근로자의 날의 다음날을 기한으로 합니다.

 

1월 날짜별 세무일정

월/일 - 일정 ☞  비고
1/10 - 인지세 납부 ☞  2024.12월 작성분
1/10 - 공익법인(구, 지정기부금단체) 지정추천 신청 ☞  2025년 1분기 지정추천 신청
1/10 - 원천세(반기납 포함) 신고 납부기한 ☞  2024.12월분(2024.7~12월분)
1/10 - 취업 후 학자금 상환(ICL) 원천공제 신고 납부 ☞  2024.12월분
1/31 - 5월말 결산법인 법인세 중간예납 ☞  2024.6~11월분
1/31 - 10월말 결산법인 법인세 신고 납부 ☞  2023.11~2024.10월분
1/31 - 5월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)2차 중간예납 ☞  2024.9.- 11월분
1/31 - 8월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)1차 중간예납 ☞  2024.9.- 11월분
1/31 - 10월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)정기신고 ☞  2023.11.1.-2024.10.31. 
1/31 - 2월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)3차 중간예납 ☞  2024.9.- 11월분
1/31 - 용역제공자에 관한 과세자료 제출기한 ☞  2024년 12월 소득 발생분
1/31 - 일용근로소득지급명세서 제출기한 ☞  2024년 12월 지급분 
1/31 - 간이지급명세서(근로소득) 제출기한 ☞  2024년 7월~12월 지급분
1/31 - 간이지급명세서(거주자의 사업소득) 제출기한 ☞  2024년 12월 지급분
1/31 - 2024.2기 부가가치세 확정신고 납부 ☞  2024.7~12월분
1/31 - 주세 신고 납부 ☞  2024.10~12월분("유흥장소"는 전월분) 
1/31 - 개별소비세(석유류, 담배 제외) 신고 납부 ☞  2024.10~12월분("유흥장소"는 전월분) 
1/31 - 간이지급명세서(거주자의 기타소득) 제출기한 ☞  2024년 12월 지급분
1/31 - 개별소비세(석유류, 담배), 교통･에너지･환경세 신고 납부 ☞  2024.12월분

 

이렇게 세무 일정이 빼곡한 1월에는 마감일을 정확히 확인하고, 늦지 않게 서류를 준비하는 것이 필수입니다. 특히, 부가가치세 신고는 매출·매입 세액을 꼼꼼히 검토하고, 매입 세액공제를 빠뜨리지 않는 것이 중요합니다.

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📘 2. 2025년 세무 규정 변경사항 (놓치기 쉬운 포인트)

2025년부터 일부 세법 개정 사항이 적용됩니다. 경리·회계 담당자는 꼭 체크해야 할 부분이 있습니다.

• 전자세금계산서 의무 발행 범위 확대: 연 매출 2억 원 이상 개인사업자도 의무화
• 간이과세자 기준 상향: 연 매출 9,800만 원 → 1억 2,000만 원으로 상향 조정
• 지급명세서 제출 기한 강화: 제출 기한 초과 시 가산세율 인상

이처럼 작은 변화도 가산세나 신고 누락의 원인이 될 수 있으므로, 세무사 또는 전문가와의 상담을 통해 세무 리스크를 최소화하는 것이 안전합니다.

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✅ 결론: 2025년 1월, 철저한 준비로 세무 실수 방지

2025년 1월은 연말정산과 부가가치세 확정신고 등 중요한 세무 일정이 몰려 있는 만큼, 정확한 기한 확인과 철저한 준비가 필요합니다. 특히, 2025년 새롭게 적용되는 세무 규정까지 체크해두면 불필요한 가산세나 신고 누락을 예방할 수 있습니다. 이 글에서 제공한 일정을 참고해 철저히 대비하시고, 필요하다면 전문가의 도움을 받아 완벽한 세무 관리를 실현해보세요!