2025년 9월 경리달력 : 월별 세무일정

2025년 9월은 3분기 마무리와 하반기 준비가 겹치는 세무 일정의 피크 시즌입니다.
특히 부가가치세 2기 예정신고, 종합소득세 중간예납, 원천세·지방소득세 신고 등 다양한 마감일이 몰려 있어, 하루만 늦어도 가산세가 발생할 수 있죠.
이 글에서는 9월의 주요 세무 일정을 날짜별로 정리하고, 신고 방법, 주의사항, 절세 팁까지 친절하게 설명드릴게요!

 

신고·납부 기한일이 공휴일·토요일 또는 근로자의 날 에 해당할 때는 국세기본법 제5조(기한의특례) 규정에 따라  공휴일·토요일 또는 근로자의 날의 다음날을 기한으로 합니다.

 

9월 날짜별 세무일정

월/일 - 일정 ☞  비고
9/1 - 일용근로소득지급명세서 제출기한  ☞  2025년 7월 지급분
9/1 -  12월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)2차 중간예납   ☞   2025.4.- 2025.6월분
9/1 -  5월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)정기신고   ☞   2024.6.1.-2025.5.31. 
9/1 -  3월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)1차 중간예납   ☞   2025.4.- 2025.6월분 
9/1 -  9월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)3차 중간예납   ☞   2025.4.- 2025.6월분
9/1 -  5월말 결산법인 법인세 신고 납부   ☞   2024.6~2025.5월분 
9/1 -  12월말 결산법인 법인세 중간예납   ☞   2025.1~6월분
9/1 -  가상자산 거래명세서(분기별) 제출   ☞   2025.4~6월분
9/1 -  2월말 결산 기부금단체의 기부금영수증 발급합계표 제출   ☞   2024.3~2025.2월분
9/1 -  개별소비세(석유류, 담배), 교통･에너지･환경세 신고 납부   ☞   2025.7월분 
9/1 -  용역제공자에 관한 과세자료 제출기한   ☞   2025년 7월 소득 발생분
9/1 -  간이지급명세서(거주자의 사업소득) 제출기한   ☞   2025년 7월 지급분
9/1 -  간이지급명세서(거주자의 기타소득) 제출기한   ☞   2025년 7월 지급분
9/10 -  원천세 신고 납부기한   ☞   2025.8월분
9/10 -  인지세 납부   ☞   2025.8월분 
9/10 -  취업 후 학자금 상환(ICL) 원천공제 신고 납부   ☞   2025.8월분
9/10 -  개별소비세 과세유흥장소 신고 납부   ☞   2025.8월 작성분
9/15 - 12월말 결산 공익법인의 감사인 지정 기초자료 제출   ☞   2026과세연도 지정대상 공익법인
9/15 - 회계법인 등 공익법인 지정감사인 지정 신청서 제출   ☞   2026과세연도 지정감사인 신청 회계법인 등
9/15 - 2025년 귀속 상반기분 근로·자녀장려금 신청기한   ☞   2025년 귀속 상반기분 신청
9/30 - 일용근로소득지급명세서 제출기한   ☞   2025년 8월 지급분
9/30 - 용역제공자에 관한 과세자료 제출기한   ☞   2025년 8월 소득 발생분
9/30 - 간이지급명세서(거주자의 사업소득) 제출기한   ☞   2025년 8월 지급분
9/30 - 개별소비세(석유류, 담배), 교통･에너지･환경세 신고 납부   ☞   2025.8월분
9/30 - 6월말 결산법인 법인세 신고 납부   ☞   2024.7~2025.6월분 
9/30 - 1월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)2차 중간예납   ☞   2025.5.- 2025.7월분
9/30 - 6월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)정기신고   ☞   2024.7.1.-2025.6.30. 
9/30 - 4월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)1차 중간예납   ☞   2025.5.- 2025.7월분
9/30 - 10월말 결산법인 교육세(금융ㆍ보험)3차 중간예납   ☞   2025.5.- 2025.7월분
9/30 - 1월말 결산법인 법인세 중간예납   ☞   025.2~7월분
9/30 - 간이지급명세서(거주자의 기타소득) 제출기한   ☞   2025년 8월 지급분

 

 

9월 25일: 부가가치세 2기 예정신고·납부 (일부 사업자)

9월에는 부가가치세 2기 예정신고가 있습니다.
일반적으로 법인사업자는 의무적으로 신고해야 하고, 일부 개인사업자도 예정고지가 나올 수 있습니다.

• 신고 대상: 법인사업자, 직전 과세기간 부가세 150만 원 이상 납부한 개인 일반과세자
• 신고 기간: 7월~9월 거래 내역

✅ 신고 방법:

• 홈택스: [부가가치세 신고] → [예정신고]

🚩 주의사항:

• 무신고 시: 가산세 최대 20%
• 납부불성실 시: 1일 0.025%의 가산세

📌 절세 팁:

• 매입세액 공제 극대화: 세금계산서, 카드 영수증, 현금영수증 등 적격증빙 꼭 챙기기
• 예정신고 선택 가능: 실제 매출이 줄었거나 매입이 많다면, 예정신고로 전환해 조정 가능
• 조기환급 활용: 매입세액이 크다면 조기환급 신청으로 자금 흐름 개선

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9월 30일: 종합소득세 중간예납 (개인사업자)

9월 말에는 종합소득세 중간예납 납부 기한이 있습니다.
연간 종합소득세 납부액이 30만 원 이상인 개인사업자라면, **전년도 납부세액의 50%**를 미리 납부해야 합니다.

• 신고 대상: 개인사업자, 프리랜서, 부동산 임대소득자 등
• 납부 세액: 전년도 종합소득세 납부액의 50%

✅ 신고 방법:

• 홈택스: [신고/납부] → [종합소득세 중간예납]
• 납부: 홈택스에서 계좌이체, 카드 납부 가능

🚩 주의사항:

• 기한 초과 시: 무신고 가산세 20% + 납부불성실 가산세 (1일 0.025%)
• 실적 악화 시: 상반기 실적이 안 좋다면 세무사 상담 후 중간예납 추정 신고 가능

📌 절세 팁:

• 세액공제·감면 항목 확인: 중소기업 특별세액감면, 연구개발(R&D) 세액공제 등 최대한 활용
• 현금흐름 부족 시: 납부가 어려우면 기한연장 신청으로 최대 3개월 연장 가능

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결론: 9월 세무 일정, 미리 챙기고 하반기 여유롭게 시작하기!

2025년 9월은 원천세, 부가세 예정신고, 종합소득세 중간예납까지 핵심 세무 일정이 빽빽하게 몰린 달입니다.
하지만 홈택스·위택스의 전자신고와 자동 알림 기능을 잘 활용하면 가산세 없이 깔끔하게 신고·납부할 수 있습니다.

🔔 실전 팁:

• 신고 마감일 알림 설정: 홈택스·위택스에서 SMS·이메일 알림 등록
• 전자신고 적극 활용: 홈택스 자동 계산 기능으로 빠르고 정확하게 신고
• 세무사 상담: 세금 계산이 복잡하거나 절세 전략이 궁금하다면 세무사와 상담해 맞춤형 절세 플랜 수립

이 글만 참고하면 9월 세무 일정, 완벽하게 정리할 수 있습니다!